پاورپوینت دوره آموزشی مبارزه با پولشویی (pptx) 167 اسلاید

دسته بندی : پاورپوینت

نوع فایل : PowerPoint (.pptx) ( قابل ویرایش و آماده پرینت )

تعداد اسلاید: 167 اسلاید

قسمتی از متن PowerPoint (.pptx) :

بنام خدا 2 3 پولشویی تعریف فرایند تغییر شکل عواید حاصل از جرم را در یک اقدام برای پنهان کردن منشاء غیرقانونی‌شان و حقانی کردن استفاده‌ی آتی از آن‌ها را پولشویی می نامند. هدف پنهان کردن مالک حقیقی و منشا عواید، و نیازی به تغییر شکل دادن عواید. فنون می‌توانند ساده، پرتنوع، پیچیده، زیرکانه(نامحسوس) اما مخفیانه باشد. عواید هرگونه مزیت اقتصاد ناشی از فعالیت‌های مجرمانه یا قانون‌شکنی‌های مستقیم یا غیرمستقیم. وجه اسم گذاری آل کاپون وجوه حاصل از باج گیری و زورگیری را از طریق اجاره یا خرید رخت شورخانه ها (برای پنهان کردن منشا پول) قانونی جلوه می داد. در فرایند قانونی جلوه دادن وجوه کثیف٬ نوعی شستشو انجام می شود. پولشویی تجارت نقد و نقدینگی است. جرم انگاری پولشویی تعریف جرم در قانون مجازات اسلامی ماده 2 قانون مجازات اسلامی در بیان اوصاف جرم آمده است: «هر فعل یا ترک فعلی که در قانون برای آن مجازات تعیین شده باشد جرم تلقی می شود». نکته قابل تامل در قانون مذکور٬ فعل (انجام) و ترک فعل (عدم انجام) هر دو مستوجب مجازات هستند. در خصوص شرکت ها٬ موارد بیشتر ناظر بر ترک فعل است. تقسیمات کلی جرم جرم کیفری: انجام دادن و یا ترک آن با مجازات مقرر توأم باشد،مانند قتل، کلاهبرداری، سرقت و غیره از حیث عنصر قانونی جرم کیفری بنا به اصل قانونی بودن جرایم، فعل خاصی است که در قانون تصریح شده است و از حیث عنصر مادی جرم کیفری ممکن است مستقل از زیان و خسارت های مادی تحقق یابد. جرم مدنی : به فعلی اطلاق می شود که من غیر حق، زیانی به دیگری وارد و فاعل را به جبران آن ملتزم کند و ممکن است نص خاصی  در قانون نداشته باشد مثل ماده 328 قانون مدنی: «هر کس مال غیر را تلف کند ضامن آن است و باید مثل یا قیمت آن را بدهد اعم از اینکه از روی عمد تلف کرده باشد یا بدون عمد و اعم از اینکه عین باشد یا منفعت و اگر آن را ناقص یا معیوب کند ضامن نقص قیمت آن مال است.» جرم انتظامی: تخلف انتظامی عبارت است از نقض مقررات صنفی یا گروهی که اشخاص به تبع عضویت در گروه آن را پذیرفته اند. در واقع، جامعه خرفه ای مانند کانون های صنفی وکلا، سردفتران، پزشکان ٬ جامعه حسابداران رسمی و ... مانند جامعه بزرگ متکی به اصول و مقرراتی است که حافظ نظم و بقای گروه یا اتحادیه صنفی و حرفه ای است. عناصر جرم عنصر قانونی : عنصر قانونی حکایت دارد از اینکه هیچ عملی را نمی توان جرم دانست مگر آنکه قانونگذار آن را جرم شناخته باشد. عنصر مادی : برای اینکه جرمی وجود خارجی پیدا کند پیدایش یک عنصر مادی ضرورت دارد و شرط تحقق جرم آن است که قصد سوء ارتکاب عمل خاصی دست کم به مرحله فعلیت برسد. عنصرمعنوی و روانی : برای تحقق جرم نقض اوامر و نواهی قانونگذار به تنهایی کافی نیست. فعل مجرمانه باید نتیجه خواست و اراده فاعل باشد. تقسیم‌بندی جرائم مالی :جرم (1) جرائم اولیه یا منبع (عنصر قانونی مثل قانون ارتقاء سلامت نظام اداری و مقابله با فساد ۱۳۹۰) (2) جرم ثانویه پول‌شویی (عنصر قانونی قانون مبارزه با پول‌شویی 1386) (3) جرم ثالث (عنصر قانونی قانون مبارزه با تأمین مالی تروریسم 1394)